🧾효도·세제혜택세제 가이드 · 임종 후 절세·7분 읽기
상속세 신고 6개월 5단계: 자녀 절세 가이드와 신고 기한
상속세 신고는 부모님 사망 후 6개월 안에 끝내야 가산세 없이 절세할 수 있어요. 자산 평가, 공제 항목, 분할 협의서, 신고 5단계까지 상속세 신고 절차를 자녀 시선으로 정리했어요.
글: 백세길 편집팀· 복지정보 에디터
상속세 신고는 사망 후 6개월 안에 끝내야 해요
상속세 신고는 부모님이 돌아가신 달의 말일부터 6개월 안에 끝내야 가산세 없이 마무리할 수 있어요. 자녀가 한 명이면 단순하지만, 형제자매가 있으면 분할 협의가 길어지기 쉽습니다.
기한을 넘기면 무신고 가산세 20퍼센트, 과소신고 가산세 10퍼센트, 납부 지연 가산세 일 0.025퍼센트가 부과돼요. 절세 효과를 보려면 사망 직후부터 자녀 간 역할을 분담해 진행해야 합니다.
기본 공제와 신고 의무자
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고 기한 | 사망 달의 말일부터 6개월 |
| 신고 의무자 | 상속인 (자녀·배우자 등) |
| 기본 공제 | 5억 원 (일괄공제) 또는 인적공제 합계 |
| 배우자 공제 | 최소 5억 원, 최대 30억 원 |
| 기한 후 가산세 | 무신고 20퍼센트 + 납부 지연 가산세 |
자산 총액이 10억 원 미만이면 일반적으로 세금이 거의 없지만, 신고 자체는 해야 하는 경우가 많아요.
1단계: 부모님 자산 전체 평가
상속세 계산의 시작은 자산 평가예요.
- 부동산: 공시지가·기준시가 또는 매매사례가
- 금융자산: 사망일 기준 잔액
- 보험금: 피상속인이 보험료를 낸 비율만큼 상속재산
- 사망 전 10년 이내 증여 자산도 합산
✅신고 전 체크
- 1사망 달 말일 + 6개월 기한
- 2부모님 자산 전체 목록
- 3공제 항목 (일괄·배우자·동거주택)
- 4자녀 간 분할 협의서
- 5분납·연부연납 가능성
❓
5개자주 묻는 질문
Q자산이 10억 원 미만이면 신고를 안 해도 되나요?
A일괄공제 5억 원과 배우자 공제 5억 원을 합하면 10억 원까지는 세금이 거의 없는 경우가 많아요. 다만 신고 자체는 의무이므로 무신고 가산세를 피하려면 신고하는 것이 안전합니다.
Q사망 후 6개월을 넘기면 어떻게 되나요?
A무신고 가산세 20퍼센트와 납부 지연 가산세가 부과돼요. 부득이한 사정이 있으면 기한 연장 신청이 가능한 경우도 있습니다.
Q보험금도 상속세 대상인가요?
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